Hvilke bilavgifter må du betale i Spania

Få en klar oversikt over bilavgifter i Spania, inkludert IVA, IEDMT, IVTM, og lær hvordan du beregner, trekker fra og betaler dem som forhandler.

Hvis du ønsker å importere eller registrere kjøretøy i Spania , må du håndtere flere avgifter. Det er greit – vi veileder deg gjennom hver av dem, slik at du kan planlegge kostnader og overholde regelverket.

Fra spansk registreringsavgift (IEDMT) til veiavgift i Spania, vil det nøyaktige beløpet du betaler variere avhengig av region, kjøretøytype og om du er en bedrifts- eller privatkjøper.

Selv om bilavgiftene i Spania ikke er de samme over hele landet, er det fortsatt viktig å forstå det grunnleggende.

Å vite hva du kan forvente hjelper deg med å prise kjøretøy riktig og svare på kundespørsmål med selvtillit, så la oss se på de viktigste bilavgiftene i Spania og se hvordan de fungerer.

Liste over alle motoravgifter i Spania

For å hjelpe deg i gang, her er en rask oversikt over de viktigste bilavgiftene i Spania. Vi skal se nærmere på hver enkelt senere.

Forklaring av IVA-skatt

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) er Spanias standard merverdiavgift, lik moms i andre EU- land . Den gjelder når du:

• Kjøp et nytt eller brukt kjøretøy fra en forhandler i Spania
• Importere et kjøretøy fra et annet EU-land
• Importere et kjøretøy fra et land utenfor EU

Standard IVA-sats i Spania er 21 %. De reduserte skatteklassene (10 % og 4 %) gjelder ikke for kjøretøy.

Hvordan beregne IVA-skatt?

IVA-avgiften (21 %) betales vanligvis ved import eller kjøp av et kjøretøy, men måten du beregner den på avhenger av hvor bilen kommer fra. Her er de tre vanligste scenarioene for forhandlere:

► Kjøpe en bil fra en forhandler i EU

Hvis du kjøper fra en annen EU-basert bedrift og fakturaen er utstedt uten mva., må du deklarere 21 % mva. i Spania. Du kan trekke fra dette senere hvis du er en mva-registrert bedrift.

► Kjøpe en bil fra en spansk forhandler

Hvis du kjøper fra en forhandler i Spania, er vanligvis MVA inkludert i fakturaen, slik at du ikke trenger å beregne den separat. Du kan også trekke den fra senere hvis du er MVA-registrert.

► Import av bil fra et land utenfor EU

Her betales IVA under tollklareringen. IVA er 21 % av tollverdien (bilpris + frakt + toll).

Hvordan kan jeg kreve tilbake IVA-skatten din?

Så hvis du er en MVA-registrert bedrift som kjøper fra andre bedrifter, kan du vanligvis trekke fra MVA-en som er betalt på kjøp av kjøretøy.

For å kreve tilbake IVA :

1. Sørg for at fakturaen inneholder bedriftens MVA-nummer og er korrekt utstedt. Alle fakturaer utstedt av eCarsTrade vil ha tydelig MVA-informasjon.
2. Lever din vanlige mva-melding til det spanske skattekontoret (Agencia Tributaria). Du må fylle ut skjema 303 .
3. Ta vare på alle støttedokumenter (faktura, betalingsbevis, transportdokumenter).

Forklaring av IEDMT-skatt

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) er en engangs registreringsavgift som betales når et kjøretøy registreres for første gang i Spania, enten det er nytt eller brukt, importert eller kjøpt lokalt.

Hvordan beregne IEDMT-skatt?

Mengden avhenger hovedsakelig av CO₂-utslipp , men den kan også variere fra region til region.

For et mest nøyaktig estimat bør du se på de regionale prisene basert på hvor bilen skal registreres. Du finner disse her .

IEMDT-rater i autonome regioner

Noen autonome regioner, som Madrid, Catalonia eller Navarra , har regionale tilleggsavgifter, spesielt på kjøretøy med høye utslipp.

For å beregne kostnaden for IEDMT-avgiften, bør du sjekke kjøretøyets offisielle CO₂-utslipp ( som du finner i bilens COC ) og se på de regionale avgiftsreglene basert på hvor kjøretøyet blir registrert.

Betaleren av IEDMT sender inn en skattemelding ved hjelp av skjema 576 .

✅ Merk at den samme CO₂-verdien som brukes for IEDMT også avgjør hvilket DGT-miljøklistremerke bilen din får.

Disse klistremerkene er viktige fordi de påvirker hvor du kan kjøre i byene, og de kan til og med påvirke hvor lett det er å selge bilen senere.

Forklaring av ITP-skatt

ITP, overdragelsesavgift , betales kun når en person kjøper fra en privat selger. Satsen avhenger av regionen og varierer mellom 4 % og 8 % av bilens markedsverdi.

Registrerte bilforhandlere betaler ikke ITP, de selger via IVA-systemet.

IVTM-skatteforklaring

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) er en årlig veiavgift som betales av den registrerte eieren av kjøretøyet.

Det er en lokal avgift , som betyr at den kreves inn av kommunen der kjøretøyet er registrert, så satsene avhenger av byen eller tettstedet.

For eksempel viser tabellen nedenfor de offisielle IVTM-satsene for 2025 i Madrid, basert på kjøretøyets fiskale hestekrefter (caballos fiscales).

Madrid IVTM-avgifter for biler i 2025

Du kan også se hvordan gebyret justeres dersom bilen bare er registrert deler av året.

Hvordan beregne IVTM-skatt?

Skatten er basert på:

• Kjøretøytype og motorkraft (eller utslipp i noen byer)
• Kommunen der den er registrert

Derfor er det best å besøke de offisielle sidene til det lokale skattekontoret for å sjekke de nøyaktige satsene og betalingsalternativene.

Når det gjelder spørsmålet om hvem som betaler IVTM, er det alltid personen eller bedriften som er oppført som registrert eier av kjøretøyet.

Hvis bilen fortsatt står i forhandlerens navn, betaler forhandleren. Hvis den allerede er overført, betaler den nye eieren.

Forklaring av toll

Hvis du importerer en bil fra et land utenfor EU, må du betale toll og importmoms når bilen kommer inn i Spania.

Hvordan beregne toll?

Toll er basert på kjøretøyets tollverdi. Dette inkluderer bilens kjøpesum, transportkostnader og forsikring frem til EU-grensen. For de fleste biler er tollsatsen 10 %.

For motorsykler er prisene forskjellige:

• 8 % for motorsykler med motorer opptil 250 cm³
• 6 % for motorsykler med motorer på 250 cm³ eller mer

Etter at toll er pålagt, belastes import-moms med 21 % av det totale beløpet (tollverdi + toll).

Skattefritak og -reduksjoner

I likhet med mange EU- land tilbyr Spania skattefordeler og insentiver for å støtte renere kjøretøy , spesielt elektriske.

Med noen skatter trenger du ikke å betale hele beløpet, og i noen tilfeller trenger du kanskje ikke å betale dem i det hele tatt.

For eksempel er elbiler og plug-in-hybrider ofte fritatt fra registreringsavgift (IEDMT) , og noen hybridbiler med lavere utslipp betaler redusert IEDMT.

I tillegg tilbyr mange kommuner opptil 75 % reduksjon i veiavgiften (IVTM) for elbiler og visse hybridbiler.

Det er også skattefordeler for:

• Store familier
• Mennesker med funksjonsnedsettelser
• Drosjer og utleieflåter
• Kjøretøy importert som en del av endring av bosted
• Tilpassede kjøretøy

Prøv eCarsTrade bilauksjoner

Bli med mer enn 10 000 bilforhandlere som bruker ecarstrade.com

Registrer deg nå

Eksempel på skatteberegning

Så, hvordan fungerer alle disse avgiftene i praksis? Vi skal nå se et eksempel fra den virkelige verden som viser hvordan man beregner den totale kostnaden ved å importere og registrere et brukt kjøretøy i Spania.

La oss si at du importerte en brukt Audi A4 (145 g/km CO₂) fra Tyskland. Hvis bilen kostet €15 000, må du som importør betale følgende:

1. Deklarer og betal IVA (21 %) i Spania

Siden det er et kjøp i EU, må du deklarere 21 % IVA i Spania:

15 000 euro × 21 % = 3 150 euro

Din totale oppgitte verdi er €18 150.

✅ Husk at hvis du er MVA-registrert, kan du trekke fra MVA-en i din neste kvartalsvise MVA-melding ( skjema 303 ).

2. Betal IEDMT (registreringsavgift)

Fordi bilen slipper ut 145 g/km CO₂, faller den inn i avgiftsklassen på 4,75 % .

Det betyr at du betaler € 712,50 i IEDMT (det er 4,75 % av € 15 000).

Du må fylle ut skjema 576 og betale avgiften før du kan registrere bilen.

3. Hopp over ITP

Siden dette ikke er et privat-til-privat salg, er det ingen overdragelsesavgift (ITP).

4. Betal IVTM (årlig veiavgift)

Etter registrering må du betale IVTM basert på kommunen der bilen er registrert. La oss si at du registrerte deg i Madrid, og anta at Audi A4-en hadde 15 CVF, noe som plasserer den i CVF-kategorien 12–15,99.

I så fall ville du (eller kjøperen som registrerer bilen) betale €129 per år i IVTM.

Så den endelige summen i bilavgifter: € 3 150 (Moms) + € 712,50 (IEDMT) + € 129 (IVTM) = € 3 991,50

Det er hele beløpet du ville betalt i skatt som en forhandler som importerer og registrerer dette kjøretøyet i Madrid. Hvis du er MVA-registrert, kan du trekke fra de €3 150 i MVA.

Hvordan betaler man avgifter på elbiler og importerte elbiler?

Hvis du importerte motorsykler eller lette nyttekjøretøy , ville du fulgt lignende prosedyrer som når du importerer biler.

Det er imidlertid litt annerledes å betale avgifter på elbiler. Det er to viktige ting å huske på:

• Toll og moms gjelder for import, men elbiler er fullt fritatt for IEDMT-registreringsavgift.
• Mange kommuner tilbyr også årlige IVTM-rabatter for elbiler, så sjekk lokale skatteregler.

For å dra nytte av IEDMT-unntaket for EV-kjøretøy, må du fremlegge et sertifikat som viser null CO₂-utslipp sammen med registreringsdokumentene dine.

Spanske bilavgifter - Vanlige spørsmål

► Hvem er fritatt fra å betale skatt?

Følgende kategorier er fritatt fra å betale noen avgifter: elbiler, hybridbiler, diplomatbiler, utleieflåter, importerte biler for førstegangsbolig, store familier og funksjonshemmede.

► Hvordan beregner man importavgift for en bil som kommer fra et land utenfor EU?

Du må kombinere disse kostnadene: toll + 21 % IVA + IEDMT.

► Hva er forskjellen mellom IEDMT og ITP?

ITP betales kun i transaksjoner mellom privatpersoner, mens IEDMT betales av alle som registrerer en bil i Spania for første gang, enten det er en bedrift eller en privat kjøper.

► Kan bedrifter trekke fra eller få tilbake importavgifter for biler i Spania?

Ja, MVA-registrerte bedrifter kan vanligvis trekke fra de 21 % MVA-avgiften som betales ved import eller kjøp av kjøretøy. MVA-avgifter og toll er ikke fradragsberettiget.

► Hvilke dokumenter trengs for betaling av bilavgift?

Du trenger vanligvis:

• En gyldig faktura eller salgskontrakt for kjøretøy
• Samsvarsbevis (COC)
• Bevis for tollklarering (ved import fra utenfor EU)
• NIE/CIF (skattenummer)
• Skjema 576 (for IEDMT) eller skjema 303 (for MVA-melding, ved refusjon)

Du kan trenge ytterligere dokumenter avhengig av kjøretøytype og avgift.

► Hvilke dokumenter trengs for skattefritak?

Avhengig av hvilket fritak du søker om, trenger du bevis på at du er kvalifisert (f.eks. sertifikat for stor familie, funksjonshemmingsstatus, bevis på tilpasning av kjøretøy). Hvis du søker om et IEDMT-fritak for elbiler, trenger du et sertifikat som viser null CO₂-utslipp.

► Hvordan betaler man spansk bilavgift på nett?

Du kan betale IEDMT og IVA på Agencia Tributarias sider . IVTM betales via din lokale kommunes nettsted.

► Hvilke avgifter må jeg betale for eierskifte av kjøretøy?

Hvis du kjøper fra en privatperson, må du betale ITP (4–8 %), basert på bilens markedsverdi og regionen.

Hvis du kjøper fra en forhandler, betaler du MVA (21 %), som allerede er inkludert i fakturaen.

I begge tilfeller gjelder også et DGT-overføringsgebyr . Kostnaden for overføringsgebyret er €55,70.

► Hva er avgiften på brukte biler i Spania?

Hvis du kjøper fra en privat selger, betaler du ITP (4–8 %). Hvis du kjøper fra en forhandler, betaler du MVA (21 %).