Guide for næringsdrivende: Bilavgifter i Tyskland

Bli kjent med de tyske bilavgiftene, slik at bruktbilforhandleren din kan overholde regelverket og prise kjøretøy nøyaktig.

Forhandlere som driver med brukte kjøretøy må hele tiden navigere i alle de juridiske og økonomiske aspektene ved virksomheten for å overholde regelverket. Tross alt kan du bare tjene penger hvis du forstår skattene og avgiftene som påvirker hvert salg.

Å vite hvordan man håndterer bilavgifter i Tyskland sikrer ikke bare at du overholder regelverket, men bidrar også til å bygge tillit hos kundene – enten de er private kjøpere, andre forhandlere eller flåtekunder.

Så la oss se på de viktigste bilavgiftene i Tyskland som du må være klar over.

Bilavgifter i Tyskland

Det er tre viktige avgifter å ta hensyn til når du kjøper eller importerer biler til Tyskland , og disse er:

• Motorvognavgift (Kfz-Steuer)
• MVA for importerte biler
• Emisjonsmerker (Umweltplakette)

Vi skal nå se mer om hver enkelt.

Motorvognavgift (Kfz-Steuer)

Den tyske motorvognavgiften kalles Die Kraftfahrzeugsteuer , ofte omtalt som Kfz-Steuer . Bileiere betaler denne avgiften årlig.

Beløpet du betaler er ikke fast; det avhenger av faktorer som:

• Kjøretøyets motorkapasitet
• Drivstofftype
• CO₂-utslipp.

For eksempel belastes bensinbiler med 2 euro per 100 cc, mens dieselbiler beskattes med 9,50 euro per 100 cc. I tillegg til dette, hvis CO₂-utslippene overstiger visse grenser, påløper det ekstra gebyrer.

MVA for importerte biler

Som i alle EU- land må du betale merverdiavgift (mva) når du importerer biler til Tyskland.

Standard momssats i Tyskland er 19 %.

Som bruktbilforhandler må du være forsiktig og alltid sjekke om moms allerede er inkludert i kjøpesummen på bilen du kjøper til forhandleren. Hvis ikke, må du deklarere bilen og betale 19 % moms når du tar den inn i Tyskland.

For biler som kommer fra land utenfor EU, er det også en importavgift, vanligvis 10 % av bilens verdi, i tillegg til momsen. For å sikre at du har dekket alle beløp med importavgifter og moms , er det lurt å sjekke med en skatterådgiver eller tysk tollvesen.

Emisjonsmerker (Umweltplakette)

Tyskland har etablert lavutslippssoner i mange byer for å redusere forurensning. For å kjøre i disse områdene trenger biler et utslippsmerke, kalt Umweltplakette.

Så selv om utslippsmerker ikke akkurat er avgifter, er de fortsatt en utgift du må ta hensyn til. Merket viser bilens utslippsnivå og er påkrevd for å kjøre inn i lavutslippsområder. Hvis du ikke har riktig merke, kan du få bot.

Du kan kjøpe Umweltplaketten hos følgende kjøretøykontrollorganisasjoner:

• TÜV SÜD
• TÜV NORD
• DEKRA

Prisene vil variere, men de ligger vanligvis i området fra € 6,00 til € 20,00.

Hvordan beregner man bilavgift i Tyskland?

Selv om bilavgiften ikke er fast, kan du fortsatt beregne den på forhånd for å unngå overraskelser. Slik fungerer avgiftsberegningen avhengig av bilens registreringsdato.

Du finner en omfattende oversikt her , og vi gir en oppsummering nedenfor.

For biler registrert før 31.08.2018

• Det er en CO₂-kvote som varierer etter registreringsår: 120 g/km i 2011, 110 g/km i 2013 og 95 g/km i 2014.
• Avgift: €2,00 for hvert gram CO₂ utover kvoten.

For biler registrert mellom 01.09.2018 og 31.12.2020

• CO₂-utslipp: 95 g/km.
• Avgift: 2,00 euro for hvert gram CO₂ over 95 g/km, beregnet ved hjelp av WLTP (en ny teststandard for utslipp) .

For biler registrert fra 01.01.2021 og utover

• Avgiftssatsen øker med høyere CO₂-utslipp:
  • 95–115 g/km: 2,00 euro per gram.
  • 115–135 g/km: 2,20 euro per gram.
  • 135–155 g/km: 2,50 euro per gram.
  • 155–175 g/km: 2,90 euro per gram.
  • 175–195 g/km: 3,40 euro per gram.
  • Over 195 g/km: 4,00 € per gram.

Kort sagt betaler biler med høyere utslipp registrert fra 2021 og utover mer avgift per gram CO₂, noe som oppmuntrer kjøpere til å velge kjøretøy med lavere utslipp.

Motorvognavgiftssatser for ulike kjøretøytyper

Utslipps- og registreringsdatoer er ikke de eneste kriteriene som bestemmer kjøretøyavgiften i Tyskland.

Kjøretøytypen spiller også en rolle, og hver kategori har sine egne spesifikke avgiftsregler . Vi vil fokusere på elbiler, lette nyttekjøretøy og motorsykler, ettersom europeiske bruktbilforhandlere forhandler disse oftest.

Elektriske kjøretøy

Elbiler registrert mellom 2016 og 2025 er vanligvis fritatt for kjøretøyavgift de første ti årene.

❗ Dette unntaket er kun gyldig frem til senest 2030, selv om bilen ble registrert nærmere denne datoen .

Så hvis du registrerer en bil i 2025, vil fritaket fortsatt opphøre i 2030 i stedet for å vare i hele ti år. Etter 2030 vil elbiler bli avgiftsbelagt basert på totalvekt, men med en redusert sats, som er 50 % lavere enn satsen for tradisjonelle kjøretøy.

Denne reduksjonen gjør elbiler til et rimeligere og mer miljøvennlig valg på lang sikt.

Lette nyttekjøretøy

Når det gjelder lette nyttekjøretøy (LCV-er) opptil 3,5 tonn, beregner Tyskland kjøretøyavgiften basert på kjøretøyets vekt, ikke utslipp slik som med personbiler. På grunn av dette pleier avgiftene på LCV å være lavere.

Motorsykler

Motorsykkelavgift beregnes basert på motorens slagvolum. Lette motorsykler opptil 125cc er fritatt for avgift, mens større motorsykler avgiftsbelegges med 1,84 euro per 25cc .

Andre økonomiske hensyn for bilforhandlere

Nå har du sett hva du kan forvente når du betaler kjøretøyavgift (Kfz-Steuer), moms for importerte biler og utslippsmerker (Umweltplakette).

Som bruktbilforhandler er det imidlertid et par andre kostnader å vurdere når du setter prisen:

• Bompenger : disse gjelder for visse kjøretøy, spesielt tunge, ved bruk av tyske motorveier.
• Toll : gjelder import fra ikke-EU.
• Firmabilavgift : Hvis du selger til andre bedrifter, må du huske på at mange bedriftskunder kan trenge biler til ansattes private bruk, noe som teller som en skattepliktig fordel.

Med alle disse kostnadene i tankene, vil du kunne sette prisene dine mer nøyaktig og sikre at du dekker alle nødvendige utgifter, noe som gjør virksomheten din både konkurransedyktig og i samsvar med tyske forskrifter.

Bilavgiftene er avsluttet

Som du kan se, er ikke bilavgifter i Tyskland entydige; de avhenger av flere faktorer.

Men så lenge du gjør research på forhånd og søker opp skattekalkulatorer på nettet, vil du kunne estimere kostnadene nøyaktig.

På den måten kan du være trygg på at bruktbilene du selger har en pris som dekker alle utgifter.