Bilavgifter i Danmark - Veiledning for bilforhandlere

Lær hvordan du beregner bilavgifter i Danmark, sjekker momsordninger og planlegger avgiftsoppdateringer for 2026 for å holde prisene nøyaktige og salget lønnsomt.

Det å eie en bil i Danmark kommer med flere avgifter. Hvis du selger brukte biler, kan det å kjenne til disse kostnadene hjelpe deg med å veilede kundene dine fra starten av, slik at de kan planlegge budsjettet sitt.

Det hjelper deg også med å sette de riktige prisene i utgangspunktet.

Når du forstår hvordan hver avgift påvirker det endelige beløpet kjøperen din må betale, kan du velge varebiler mer klokt og beskytte fortjenesten din på hver bil du selger. Så la oss se hvilke bilavgifter det er i Danmark.

Liste over alle motoravgifter i Danmark

Først, her er en rask oversikt over de viktigste motoravgiftene du vil støte på i Danmark. Vi skal se flere detaljer om hver enkelt nedenfor.

❗ Biler betaler bare én av disse årlige eieravgiftene (Ejeravgift). Ordningen avhenger av første registreringsdato.

Beskrivelser av motoravgifter [Hver avgift fra tabellen ovenfor - Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, VAT]

La oss nå se mer om hver av disse skattene.

► Registreringsavgift (registreringsavgift)

Den danske registreringsavgiften er noe kjent blant bilavgifter. Det er fordi den er veldig høy sammenlignet med de fleste andre EU- land , og den kan til og med være større enn bilens egen verdi før skatt.

Så, hvor mye koster det?

For biler registrert i 2025 beregnes avgiften i tre verdinivåer basert på bilens skattepliktige verdi :

• 25 % av de første 72 900 DKK
• 85 % av beløpet fra 72 900 DKK til 226 500 DKK
• 150 % av alt over 226 500 DKK

De samme satsene gjelder for både nye og brukte biler. Den eneste forskjellen er hvordan den skattepliktige verdien bestemmes.

For nye biler er den basert på den danske nyutsalgsprisen.

For importerte bruktbiler anslår myndighetene verdien ved å se på hva en sammenlignbar bil ville blitt solgt for på det danske markedet, med tanke på alder, kjørelengde, utstyr og tilstand.

Du kan slå opp nylige verdivurderinger direkte på nettsiden til Motorvogntilsynet .

Du betaler denne avgiften når du registrerer kjøretøyet i Danmark, enten det er helt nytt eller importert som bruktbil.

► Ejerafgift (årlig eieravgift)

Den andre store avgiften, den årlige eieravgiften (Ejerafgift), kommer i tre versjoner , avhengig av når bilen ble registrert første gang .

Hver bil betaler bare én av disse årlige avgiftsversjonene, men beregningsmetoden endres med kjøretøyets alder og type.

• Vægtafgift (vektbasert avgift) : for eldre biler og noen varebiler som først ble registrert før 1. juli 1997. Det årlige beløpet avhenger av kjøretøyets vekt, så tyngre biler betaler mer.
  
• Grøn ejeravgift : for biler som først ble registrert mellom 1. juli 1997 og 30. juni 2021. Den beregnes ut fra drivstofføkonomi (km/l); en mer effektiv bil betyr lavere årlig avgift.
  
• CO₂-basert eieravgift : for biler som først ble registrert fra 1. juli 2021 og utover. Den er basert på CO₂-utslipp per kilometer; høyere utslipp betyr mer avgift, mens elbiler betaler de laveste beløpene.

Dette er en gjentakende årlig avgift , så kjøpere bør planlegge den som en av kostnadene sine.

Som forhandler kan du sjekke hvilken ordning som gjelder før du legger ut en bil, slik at du kan gi nøyaktige kostnadsanslag og gjøre det enklere for kjøpere å planlegge budsjettene sine.

► Mødre (mva.)

I Danmark belastes merverdiavgift (moms) med en standardsats på 25 % .

Du betaler moms én gang, enten når du kjøper bilen eller når du importerer den. Reglene avhenger av om bilen er ny eller brukt og hvilken momsordning selgeren bruker .

• Mva-ordning : Mva. legges til hele salgsprisen, og registrerte bedrifter kan vanligvis kreve den tilbake senere.
• Marginordning : MVA belastes kun på fortjenestemarginen din, ikke på hele prisen.

Hvis du importerer en bil fra et annet EU-land, kjøper du den vanligvis til nettopris (uten mva.) og deklarerer deretter mva. i Danmark gjennom den vanlige mva-meldingen.

Biler som kommer fra land utenfor EU er annerledes fordi du betaler moms (og også toll) når bilen kommer inn i Danmark.

Så før du kjøper en bruktbil, bør du alltid sjekke hvilken momsordning den selges under. Den forteller deg om du kan få tilbake momsen og hjelper deg med å prise bilene dine riktig.

► Firmabilavgift

Ansatte som bruker firmabilavgift til private formål må betale firmabilavgift .

I 2025 betaler de fleste ansatte 22,5 % av bilens verdi per år, pluss et lite gebyr basert på CO₂-utslipp.

Elbiler beskattes lettere fordi registreringsavgiften er lavere, noe som reduserer den skattepliktige verdien.

Skatten innkreves månedlig gjennom lønn som en del av den ansattes vanlige inntektsskatt.

► Hvor finner jeg danske bilavgiftskalkulatorer?

Hvis du leter etter pålitelige måter å beregne skatt på, kan disse offisielle kalkulatorene være nyttige:

• Kalkulator for registreringsavgift
• Årlig eierskapsskatt

Det finnes ingen offisiell kalkulator for å beregne firmabilavgiften, men du kan finne tydelige satser og eksempler på Skatteetatens nettsider .

Avgiftssatser etter kjøretøytype

Hvis du ikke bare selger personbiler, men også motorsykler, varebiler, elbiler og mer, er her en rask oversikt over avgiftssatser etter kjøretøytype som du kan skanne når du prissetter eller gir kjøpere råd.

► Personbiler

Personbiler betaler registreringsavgift i intervaller på 25 %/85 %/150 % basert på dansk markedsverdi.

De betaler også én årlig eieravgiftsordning (vekt-, grønn eller CO₂-avgift) avhengig av datoen for første registrering.

► Elektriske kjøretøy

Danmark er et av mange europeiske land som støtter elbiler med redusert registreringsavgift og lave årsavgifter .

Helelektriske kjøretøy drar nytte av redusert registreringsavgift, ettersom de kan trekke fra 165 000 danske kroner fra bilens skattepliktige verdi før avgiften beregnes.

Elbiler betaler fortsatt årlig eieravgift, men til mye lavere satser .

► Hybrider

I 2025 får lavutslipps plug-in-hybrider et grunnfradrag på 45 000 DKK og en ekstra reduksjon basert på batteristørrelse, verdt 500 DKK for hver kilowattime (opptil 45 kWh).

Dette senker bilens skattepliktige verdi før registreringsavgiften beregnes.

De betaler for tiden 65 % av den beregnede registreringsavgiften , men den andelen vil øke gradvis hvert år inntil den når 100 % innen 2035. Merk at begge fradragene opphører etter 2025!

► Varebiler og nyttekjøretøy

Varebiler og andre nyttekjøretøy følger andre regler enn privatbiler.

Registreringsavgiften deres er lavere, ofte rundt 30 % til 50 % av normal sats for personbiler , avhengig av hvordan kjøretøyet er bygget og registrert for bruk.

Mange varebiler betaler den årlige vektbaserte avgiften i stedet for CO₂- eller drivstoffeffektivitetsavgiften, avhengig av når de ble registrert første gang.

► Motorsykler

Motorsykler i Danmark betaler også registreringsavgift, men til lavere satser enn biler .

Satsen er 45 % på de første 69 100 DKK av verdien og 60 % på resten. Det er ingen årlig eieravgift for motorsykler, kun registrerings- og forsikringskostnader.

Endringer i 2026

2026 vil innebære noen endringer i bilavgiftene. Den viktigste er at den årlige eieravgiften for kjøretøy registrert fra 1. juli 2021 vil øke noe .

Ifølge European Alternative Fuels Observatory vil biler med lavt eller null CO₂-utslipp øke sin årlige avgift fra 840 DKK i 2025 til 920 DKK i 2026.

I tillegg vil fortrinnsbehandlingen av hybrider fortsette å reduseres etter 2025.

De betaler 65 % av den beregnede registreringsavgiften i 2025, og den andelen vil øke hvert år inntil den når 100 % innen 2035, noe som gjør hybrider likestilt med bensin- og dieselbiler når det gjelder registreringsavgift.

Så ikke glem å huske på disse endringene når du setter priser eller informerer kundene om neste års kostnader.

Skattescenarier for danske forhandlere

Nå er det på tide å sette teori ut i praksis. La oss se hvordan disse avgiftene gjelder i to vanlige situasjoner for danske bilforhandlere.

Import av bruktbil fra eCarsTrade

Når du kjøper en bruktbil fra et annet EU-land gjennom eCarsTrade, betaler du ikke toll fordi Danmark er en del av EU.

Du betaler registreringsavgiften (Registreringsafgift) når bilen ankommer og er registrert i Danmark. Husk at avgiften beregnes basert på den danske markedsverdien til den spesifikke bruktbilen, ikke fakturaprisen.

MVA-håndtering avhenger av selgerens MVA-ordning. På eCarsTrade kan du filtrere etter MVA-status og se den på hver annonse.

Med standard momsordning (momsfradragsberettiget) beregner selgeren moms av fullprisen.

Hvis du er en MVA-registrert virksomhet, får du den vanligvis tilbake gjennom MVA-meldingen.

Med marginordningen (mva. ikke fradragsberettiget) belastes mva. kun på forhandlerens fortjenestemargin . Du kan ikke kreve tilbake mva. på disse bilene, så ta det med i prisen.

Når bilen er registrert i Danmark, begynner kjøperen å betale den årlige eieravgiften (Ejerafgift, Grøn ejerafgift eller CO₂-basert eieravgift), avhengig av bilens første registreringsdato.

Import av bruktbil fra et land utenfor EU

Hvis du importerer en bil fra et land utenfor EU, må du betale toll og moms når den kommer inn i Danmark, i tillegg til registreringsavgiften.

Toll er vanligvis 10 % av bilens tollverdi , og moms legges til 25 % i tillegg til dette.

Etter tollbehandling gjelder de samme danske reglene for registrerings- og eieravgift som for EU-biler.

Bilen vil bli verdsatt til dansk markedspris ved beregning av registreringsavgiften, og den årlige avgiften vil avhenge av det første registreringsåret.

Vanlige spørsmål

► Hvor mye er registreringsavgiften i Danmark?

For biler registrert i 2025 er registreringsavgiften 25 % av de første 72 900 DKK, 85 % av verdien mellom 72 900 DKK og 226 500 DKK, og 150 % av alt over dette.

► Betales det registreringsavgift igjen på bruktbiler importert fra EU?

Ja. Selv om moms allerede er betalt i utlandet, betaler du fortsatt den danske registreringsavgiften basert på bilens markedsverdi i Danmark.

► Kan jeg få tilbake moms på brukte biler?

Bare hvis bilen selges under standard momsordning. Under fortjenstmarginordningen belastes moms kun av forhandlerens fortjeneste, og du kan ikke kreve den tilbake.

► Betaler varebiler og nyttekjøretøy de samme avgifter som biler?

Nei. Varebiler har vanligvis lavere registreringsavgift (rundt 30–50 % av vanlig personbilsats) og betaler den årlige vektbaserte avgiften i stedet for den CO₂-baserte avgiften.

► Vil bilavgiftene endres i 2026?

Ja. Den årlige eieravgiften for biler registrert fra 1. juli 2021 vil øke noe, med nullutslippsbiler som øker fra 840 DKK i 2025 til 920 DKK i 2026.

For ladbare hybrider øker den reduserte registreringsavgiften gradvis etter 2025 til den når 100 % innen 2035.