Bilavgifter i Finland - Veiledning for bilforhandlere

Forstå de viktigste bilavgiftene i Finland og se hva du må betale når du importerer brukte biler fra EU eller utenfor EU.

Å kjøpe og videreselge brukte biler i Finland betyr at du må være kjent med bilavgiftene du og kjøperne dine betaler.

Disse bilavgiftene bestemmer hvor attraktiv en bil er for kundene dine, hvordan du priser aksjen din og hvor mye fortjeneste du beholder på hver avtale.

For å holde deg informert, ser vi på de viktigste avgiftene du må betale. Du vil da kunne estimere de totale kostnadene og forklare dem til kjøperne, slik at begge parter er klare over hva de betaler for.

Liste over alle motoravgifter i Finland

Vi starter med en kort oversikt over de viktigste bilrelaterte avgiftene, og vi skal se flere detaljer om hver enkelt senere.

Finske bilavgifter forklart

La oss fortsette med å forklare disse bilavgiftene.

► Bilavgift (Autovero)

Autovero er en engangsavgift for bil du betaler når et kjøretøy registreres for første gang i Finland, inkludert når du tar med en bruktbil fra utlandet.

Størrelsen på bilavgiften er basert på bilens avgiftspliktige verdi (altså ikke nødvendigvis fakturaverdien!) på det finske markedet og dens CO₂-utslipp.

Du kan bruke en offisiell kalkulator fra Vero.fi for å beregne avgiften for et brukt kjøretøy når du kjenner den finske markedsverdien og utslippene.

Bilavgift håndteres av den finske skatteetaten.

► Kjøretøyavgift (Ajoneuvovero)

Kjøretøyavgift, kalt Ajoneuvovero , er den årlige avgiften du betaler for å holde et kjøretøy registrert og i bruk i Finland.

Denne avgiften betales forskuddsvis for en periode på 12 måneder, og den gjelder for personbiler og alle andre kjøretøytyper som er registrert og i bruk i Finland.

Avgiftsbeløpet er hovedsakelig basert på CO₂-utslipp (eller vekt for noen eldre kjøretøy), og det avhenger også av drivstofftype.

Ajoneuvovero innkreves av Traficom, ikke den finske skatteetaten.

► Merverdiavgift (mva) - 25,5 %

MVA er den generelle merverdiavgiften som gjelder for de fleste bilsalg og for bilimport fra land utenfor EU. Den generelle mva-satsen i Finland er 25,5 % .

Hvis du importerer brukte biler til Finland, finnes det to alternativer for håndtering av MVA , og de avhenger av hvordan selgeren fakturerer bilen:

• I henhold til standard momsordning belastes moms av hele salgsprisen, og du kan vanligvis fradragsføre inngående moms som forhandler.
• Under marginordningen beregnes mva. kun av fortjenestemarginen din, ikke av hele salgsprisen, og du kan ikke trekke den fra.

I hovedsak er forskjellen mellom disse ordningene om du kan få tilbake momsen din.

Du kan kreve det tilbake for biler fakturert under standard momsordning, og du kan vanligvis ikke kreve det tilbake for biler solgt under fortjenstmargenordningen, fordi moms ikke vises separat på fakturaen.

Siden forskjellen er viktig og påvirker hvordan du prissetter bilene du selger, er momsordningen tydelig merket på alle eCarsTrade-oppføringer.

Du kan også filtrere biler etter mva-ordning for å bare se den mva-faktureringstypen som passer deg best.

► Tollavgift

Hvis du importerer en bil fra et land utenfor EU, må du også betale toll. Avgiften utgjør 10 % av bilens verdi , inkludert kjøpesummen, transport- og forsikringskostnader.

Merk at når toll er lagt til, beregnes finsk moms i tillegg til totalsummen, noe som betyr at begge gebyrene ender opp i den endelige kostnaden ved å importere en bil utenfor EU.

Og hvis du importerer en bil fra et annet EU-land, betaler du ikke toll.

► Registreringsavgifter

I tillegg til skattene vi nettopp har sett, er det flere andre gebyrer du eller kjøperne dine må dekke.

Dette er ikke akkurat skatter, men de legger fortsatt til den endelige kostnaden ved å eie en bil, så det er verdt å huske på dem når du beregner kostnadene dine.

Disse gebyrene inkluderer:

• Registreringsavgifter (omtrent €125 for førstegangsregistrering av en importert bil)
• Registreringskontroll (vanligvis mellom €50 og €100, avhengig av kontrollstasjonen)
• Registreringsskilt (€5,50 per skilt)
  

Avhengig av inspeksjonsstasjonen og den nøyaktige tjenesten som brukes, kommer du opp i rundt 200 euro totalt i administrasjons- eller registreringsgebyrer.

Avgiftssatser i Finland - etter kjøretøytype

La oss se hvordan avgiftssatsene varierer mellom de viktigste kjøretøytypene i Finland.

Personbiler - bensin vs diesel

Hovedforskjellen mellom bensin- og dieselbiler er drivkraftkomponenten i den årlige kjøretøyavgiften (ajoneuvovero):

• Bensinbiler betaler bare den grunnleggende delen basert på CO₂
• Dieselbiler betaler den grunnleggende CO₂-baserte delen pluss en ekstra dieselavgift , noe som gjør den årlige avgiften høyere.

Elektriske kjøretøy

Bilavgiften (autovero) for helelektriske biler er 0 % , så det er ingen engangs registreringsavgift når du tar med en elbil til Finland.

Kjøretøyavgift (ajoneuvovero) har ingen CO₂-basert del (fordi elbiler har nullutslipp), men elbiler betaler et lite beløp her, fordi alle kjøretøy som ikke er bensindrevet må betale det.

Det stemmer: avhengig av modellens CO₂-utslipp, kan noen effektive bensinbiler ha en litt lavere årlig avgift enn elbiler.

Likevel holder elbiler de totale kostnadene lave takket være null autoversjon og lavere årlig avgift enn dieselbiler.

Plug-in-hybrider

Ladbare hybrider i Finland ligger mellom bensin-/dieselbiler og elbiler når det gjelder avgift.

Basert på CO₂ og bilens skattepliktige verdi. PHEV-er betaler vanligvis mindre bilavgift (autovero) enn rene bensin- eller dieselbiler fordi de har lavere CO₂-utslipp.

Når det gjelder kjøretøyavgift (ajoneuvovero), betaler hybrider mer enn en tilsvarende ren bensinbil på grunn av drivkraftkomponenten, men fortsatt mindre enn en diesel, spesielt bensinbaserte PHEV-er.

Merk at hybridbiler vil få noen endringer i kjøretøyavgiften fra og med 2026. Fra 1. januar 2026 viser Traficom kjørekraftavgiftssatsene for personbiler som følger:

• Strøm og bensin (ladbar hybrid): 0,95 cent per dag per 100 kg
• Strøm og diesel (ladbar hybrid): 3,6 cent per dag per 100 kg

Dette betyr at bensindrevne PHEV-er vil se en liten økning i den årlige avgiften sammenlignet med den tidligere satsen.

Kommersielle kjøretøy

Nyttekjøretøy (for det meste varebiler) følger de samme avgiftsreglene som personbiler.

Bilavgiften (autovero) er basert på CO₂ , og den årlige kjøretøyavgiften (ajoneuvovero) avhenger av CO₂ og drivstofftype .

Bensinbiler betaler bare grunndelen, mens dieselbiler også får den ekstra dieselavgiften, akkurat som dieselpersonbiler.

Motorsykler

Motorsykler følger en enkel avgiftsordning. Når du registrerer en motorsykkel i Finland for første gang, betaler du bilavgift (autovero) én gang .

Etter det er det enkelt, siden motorsykler ikke betaler ajoneuvovero , så det er ingen årlig kjøretøyavgift som for biler eller varebiler.

Skattekalkulatorer og offisielle ressurser

Når du vurderer en spesifikk bil eller varebil, er det mye enklere å legge dataene inn i offisielle verktøy enn å lese skattetabeller. Her er de to offisielle kalkulatorene du kan bruke til å estimere:

• Autovero
• Ajoneuvovero

Hva vil endre seg i 2026?

2026 vil ikke medføre endringer i hvordan motoravgifter fungerer, men beløpene du betaler vil endre seg litt.

Ifølge Traficom vil det skje to hovedting fra 1. januar 2026:

• Elbiler og andre lavutslippsbiler vil få en økning i den grunnleggende delen av den årlige kjøretøyavgiften. For helelektriske biler er økningen 52,91 euro per år.
• Drivkraftdelen av den årlige kjøretøyavgiften (ajoneuvovero) vil endres for biler som ikke kun er bensindrevne:

• Elektrisitet (elbiler): 1,5 → 1,9 cent/dag/100 kg
• Bensin plug-in hybrider : 0,5 → 0,95 cent/dag/100 kg
• Diesel plug-in hybrider : 4,9 → 3,6 cent/dag/100 kg

Så mens de fleste elektrifiserte biler vil se en liten økning i den årlige avgiften, er diesel plug-in hybrider unntaket, ettersom satsen deres vil synke litt.

Skattescenarioer for finske forhandlere

La oss si at du ønsker å importere brukte biler til Finland. Her er de vanlige scenarioene du kan forvente når det gjelder bilavgifter.

► Import av bruktbil fra Tyskland

I dette scenariet betaler du først engangsavgiften for bil (autovero) når du registrerer kjøretøyet i Finland.

Og fordi bilen kommer fra et annet EU-land, slipper du å betale toll ved grensen.

Når det gjelder moms, avhenger det du betaler av hvordan bilen er fakturert.

Hvis selgeren utsteder en standard mva-faktura , kjøper du vanligvis bilen til nettoprisen og deklarerer deretter finsk mva i din egen mva-melding. Hvis selgeren bruker fortjenstmargen , vises ikke mva separat på fakturaen, og du kan ikke kreve den tilbake i Finland.

Til slutt betaler kjøperen som registrerer bilen i sitt navn de vanlige finske registreringsavgiftene, samt den årlige kjøretøyavgiften (ajoneuvovero).

► Import av elbil fra EU

Å importere en elbil fra et annet EU-land fungerer nesten på samme måte som all annen EU-import, med én stor forskjell: du betaler ikke bilavgift (autovero) fordi satsen for helelektriske biler er 0 %.

Her er hva du skal håndtere:

• MVA (standard eller marginordning, avhengig av selgers faktura)
• Registreringsavgifter (inspeksjon, registreringsprosess og nummerskilt)
• Årlig kjøretøyavgift (ajoneuvovero) når bilen er registrert

Det er hele listen. Uten autovero og toll på EU-biler er import av elbiler et av de enkleste skattescenarioene for finske forhandlere.

► Import fra et land utenfor EU

Å ta med en bruktbil fra et land utenfor EU er det mest komplekse scenariet fordi det dekker alle større kostnader. Likevel er det gjennomførbart, og her er hva du må forberede deg på:

• Tollavgift på 10 % av bilens tollverdi (kjøpspris + transport + forsikring)
• MVA , belastet i tillegg til tollverdien pluss avgiften
• Bilavgift (autovero) når bilen registreres eller tas i bruk i Finland for første gang
• Registreringsavgifter
• Årlig kjøretøyavgift (ajoneuvovero) når bilen er registrert.
  

Så i motsetning til EU-import inkluderer ikke-EU-import toll, moms og autovero sammen, noe som gjør det til det dyreste alternativet for finske forhandlere.

Vanlige spørsmål

► Må jeg alltid betale bilavgift (autovero) når jeg importerer en bruktbil?

Mesteparten av tiden, ja. Alle importerte biler betaler autovero unntatt helelektriske kjøretøy, som har 0 % rente.

► Når kan jeg få tilbake moms på importerte biler?

Du kan bare kreve tilbake MVA hvis bilen er fakturert under standard MVA-ordning. Biler som selges under fortjenstmarginordningen viser ikke MVA separat, så du kan ikke kreve den tilbake.

► Betales det noen avgifter på elbiler når de importeres?

Elbiler betaler ikke autovero, men de har fortsatt moms, registreringsavgifter og en liten årlig kjøretøyavgift (ajoneuvovero) når de er registrert.

► Hvilke avgifter gjelder for import fra utenfor EU?

Biler utenfor EU må betale toll, moms, bilavgift, registreringsavgifter og årlig kjøretøyavgift etter registrering. Dette gjør dem til det dyreste importscenarioet.

► Hvem betaler jeg bilavgift og kjøretøyavgift til?

Du betaler bilavgift (autovero) til den finske skatteetaten, og den årlige kjøretøyavgiften (ajoneuvovero) til Traficom.